8 видів благодійності

Зміст

• Донорські фонди
• Порада
• Нерухомість
• Примітка
• Готівкою
• Акції
• Благодійні трести
• Пояснено благодійний провідний трест
• Пояснення довіри до залишку
• Порада
• Надання активів на благодійність
• Важливо
• Спільний фонд доходів
• Приватний фонд
• Заключне слово

Переглянуто Ебоні Говард - дипломований бухгалтер та експерт з питань оподаткування. Вона займається бухгалтерською, аудиторською та податковою професією понад 13 років. Стаття Переглянута 22 серпня 2020 р. Read The Balance’s

Благодійність - це один із способів, що багато людей обирають підтримку певної справи чи організації, яка їм близька до серця. З фінансової точки зору, благодійні пожертви можуть бути важливою частиною вашого стану, податку та фінансового планування. Фактично, двадцять шість відсотків платників податків визначають благодійні відрахування у своїй податковій декларації.

Залежно від типу вашого маєтку, суми грошей, яку ви хочете дати, і того, як ви хочете їх дати, ви можете виявити, що не впевнені, який вид благодійних акцій може найкраще підійти для вас та ваших меценатських цілей.Існує кілька різних способів, кожен із яких має свої плюси і мінуси, залежно від того, що ви шукаєте.

Донорські фонди

Фонд, який консультують донори - це вид благодійних акцій, коли ви жертвуєте некомерційну організацію, яку ви вибрали, у грошових коштах або в цінних паперах, що не підлягає поверненню. Лише в 2018 році цей вид пожертвувань склав 23,42 млрд доларів на благодійні фонди.

Перевагою такого типу надання є те, що якщо ви відчуваєте близькість до справи або організації і хочете брати участь у тому, як використовуються ваші кошти, ви можете направити адміністратора фонду, до якого, на вашу думку, слід зробити гранти. . Ви також одразу отримуєте максимальну податкову пільгу від податкової служби за ваш внесок, і ви можете налаштувати кошти, щоб діяти навіть після вашої смерті.

Порада

Донорські фонди, як правило, мають більш складну податкову структуру порівняно з іншими видами благодійних акцій. Ваш банк або менеджер з багатства можуть допомогти внести внески до DAF, які відповідають вимогам IRS.

Нерухомість

Якщо у вас є нерухомість, якою ви більше не користуєтесь, і вам довелося б сплатити великий податок, якщо ви продали її, ви можете виявити, що передача цієї нерухомості на благодійність є хорошим варіантом. Якщо ви все ще проживаєте у власності, яку хотіли б віддати, ви можете створити її як благодійний внесок, передавши право на вашу нерухомість після вашої смерті.

У цей момент вартість будинку буде винесена з вашої садиби, знижуючи податки на нерухомість. Ви також можете знайти велику податкову пільгу, подарувавши нерухомість. У деяких випадках ви можете мати право на податкову знижку, рівну справедливій ринковій вартості нерухомості.

Примітка

Податкова служба вимагає, щоб ви подали форму 8283, щоб повідомити про безготівкові внески майна, вартість якого перевищує 500 доларів. Пожертви на нерухомість також повинні бути належним чином задокументовані.

Готівкою

Грошовий подарунок - це найпростіша форма благодійності. Ваша податкова знижка дорівнює сумі готівки, яку ви пожертвували, мінус вартість будь-яких товарів або послуг, які ви отримали взамін. Наприклад, членство в некомерційних організаціях, таких як зоопарк чи інша організація, вважається грошовим подарунком. Титули, свідоцтва або запаси також не передаються в якості пожертви. Перевага передачі готівки полягає в тому, що це неймовірно просто зробити, і немає ніяких заплутаних податкових відрахувань чи пільг, які потрібно обробити.

Акції

Одним з найбільш економічно ефективних способів пожертви є внесення довгострокових цінних цінних паперів, таких як акції. Існує дві величезні переваги пожертви таким чином.

По-перше, оскільки ви не продаєте свої акції, немає податків на приріст капіталу, якими слід займатися, і чим більшою оцінкою володіють акції, тим більшими будуть ваші податкові заощадження. Друга перевага полягає в тому, що будь-які ваші акції, придбані більше року тому, чия поточна вартість перевищує їх первісну вартість, можуть бути передані та отримати право на податкову знижку, рівну повній справедливій ринковій вартості акцій.

Благодійні трести

Існує два типи благодійних фондів, які можуть вас зацікавити у складі свого фінансового плану - благодійний провідний трест (CLT) та благодійний залишок (CRT).

Пояснено благодійний провідний трест

Це трест, який ви встановлюєте, передаючи активи в трест і щороку передаючи потік доходу від активів благодійній організації. Гроші, залишені в трасті наприкінці періоду, який ви встановили для пожертви, можуть бути виплачені іншим бенефіціарам або утримуватися в трасті. Відрахування податку на подарунок відбувається негайно і базується на величині потоку доходу для благодійної організації. Це не тільки чудово для передачі багатства своїм спадкоємцям, але й забезпечує стабільний рух грошових коштів на ваш вибір. Єдиним недоліком є ​​те, що воно вимагає щорічного адміністративного управління.

Пояснення довіри до залишку

ЕЛТ схожа на CLT, з однією великою різницею. У ЕПТ бенефіціари та донори отримують першу виплату, отримуючи свій потік доходу до того, як це зробить благодійна організація. Однак це вигідно, оскільки дає вам і вашим бенефіціарам дохід та урізноманітнює ваші інвестиції.

Це ідеально підходить для тих, хто має високо оцінені інвестиції, які хочуть отримувати дохід, але при цьому забезпечують постійний грошовий потік благодійній організації. Як і CLT, єдиним недоліком є ​​щорічне управління трастом.

Порада

Адвокат з питань планування нерухомості може допомогти у створенні CLT або CRT для благодійних цілей. Майте на увазі, що створення та обслуговування благодійних фондів може коштувати дорого, якщо брати до уваги гонорари адвоката та винагороду, сплачену довіреній особі.

Надання активів на благодійність

Головною перевагою надання благодійних активів, таких як пенсійні рахунки та поліси страхування життя, є те, що на додаток до будь-якого зниження податку на прибуток з благодійних фондів ваша нерухомість не повинна визнавати цей обдарований дохід, що може дати вам перерву у маєтку. податковий. Багато хто також вирішує використовувати активи, які зазвичай мали б зобов'язання з податку на прибуток, залишаючи рахунки з відстрочкою оподаткування у своєму маєтку для бенефіціарів, надаючи їм чудову спадщину, яка не оподатковуватиметься.

Ви також можете мати матеріальні цінності, які хочете пожертвувати на благодійність. Ці предмети, такі як вироби мистецтва та ювелірні вироби, можуть дати вам право на податкову знижку, рівну вартості переданих вами активів. Якщо ваш актив пов’язаний з благодійною організацією, наприклад, з мистецтвом, в музей, ви, швидше за все, отримаєте більшу податкову знижку, ніж даруєте щось, що безпосередньо не пов’язане з ціллю або місією організації.

Важливо

Не забудьте задокументувати будь-які подарунки, зроблені на благодійність, готівкою чи іншим способом. Сюди входить ведення обліку того, що було передано, якій організації, даті пожертви та суми грошових пожертв або передбачуваної справедливої ​​ринкової вартості безготівкових активів.

Спільний фонд доходів

Якщо ви хочете отримати прибуток, але хочете віддавати менші порції на благодійність, найкращим вибором може бути об’єднаний фонд доходів. Ви можете об’єднати різні цінні папери та / або поєднати їх з готівкою, щоб створити більшу суму грошей для розподілу на благодійність. Гроші виплачуються вам та будь-яким іншим бенефіціарам, які об'єднали активи у фонд. Після вашої смерті залишок об’єднаного фонду доходів передається на благодійність. У деяких випадках ви можете отримати благодійну податкову знижку, рівну сумі грошей, яку очікується отримати від благодійної організації.

Приватний фонд

Приватні фонди - це благодійні організації, створені як благодійні фонди або корпорації. Якщо ви хочете створити власний благодійний фонд, приватний фонд - це чудовий спосіб залучити сім’ю, особливо якщо у вас є справа, яка дуже подобається вашому серцю. Хоча існують більш суворі нормативні акти та податкове законодавство, приватний фонд може надавати субсидії приватним особам, а ви можете зберегти контроль над подарованими активами.

Заключне слово

Перш ніж виконувати план благодійної допомоги, важливо врахувати фінансові та податкові наслідки цього. Обговорення варіантів з фінансовим радником, бухгалтером або фахівцем з питань планування нерухомості може допомогти вам знайти найкращий варіант (або варіанти) для благодійних пожертв, які дозволяють максимізувати подарунки, одночасно мінімізуючи потенційні наслідки для оподаткування.