Податкові пільги 529-го плану заощаджень в коледжах Північної Кароліни

Зміст

• Інвестування в план
• Збори та витрати
• 529 План проти. Інші ощадні рахунки
• Звільнення від податку на подарунки
• Некваліфіковані відкликання

Пеггі Джеймс оцінила CPA з 8-річним досвідом корпоративного бухгалтерського обліку та фінансів, яка зараз працює в приватному університеті, і до своєї бухгалтерської кар'єри вона провела 18 років у газетній рекламі. Вона також є вільним письменником та бізнес-консультантом. Стаття Переглянуто 10 серпня 2020 р. Read The Balance’s

Якщо ви плануєте влаштувати дитину чи іншу кохану людину через коледж, і ви живете в Північній Кароліні, вам слід знати про план заощаджень штату в штаті 529. Інвестиції на цей рахунок зростають без оподаткування федеральними та штатними податками на прибуток, а всі вилучені кошти, що використовуються для витрат на кваліфіковану вищу освіту, звільняються від оподаткування федеральним та державним податком на прибуток. Однак внески, внесені до плану, не вираховуються з вашого доходу для цілей державного оподаткування.

За допомогою цього плану члени сім'ї та навіть друзі можуть внести вклад у фонд коледжу дитини. З 1 січня 2018 року 529 рахунків також можна використовувати для витрат у початковій або середній школі. Гроші коледжу повинні використовуватися на кваліфіковані витрати, такі як навчання та оплата, проживання та харчування (з певними обмеженнями), книги, витратні матеріали та будь-яке обладнання, необхідне для зарахування чи відвідування. Максимальна сума, яку можна заощадити для одного бенефіціара, становить 400 000 доларів США.

Мешканці США можуть брати участь у 529 планах щодо штату, в якому вони не проживають, але цим вони можуть втратити податкові пільги в штаті.

Інвестування в план

План NC 529, як і інші такі державні плани, названий на честь пронумерованого розділу коду Служби внутрішніх доходів, який уповноважував держави їх створювати. Учасники плану Північної Кароліни мають три варіанти інвестування:

• Федеральний страховий депозитний рахунок, наданий Кредитною спілкою державних службовців
• Авангардні вікові варіанти інвестицій
• Варіанти індивідуальних інвестиційних варіантів

Внески та відсотки, зароблені на депозитному рахунку, гарантуються кредитною спілкою та страхуються Національною адміністрацією кредитних спілок.

Останні два варіанти складаються з індексних фондів та інших фондів, якими керує Vanguard Group Inc. Існує три варіанти за віком, які також зважуються серед варіантів інвестування на основі бажаного рівня ризику інвесторів: агресивний, помірний або консервативний. З віком дитина баланс інвестицій між пайовими фондами, облігаційними фондами та короткостроковими резервами автоматично змінюється в день народження бенефіціара або біля нього. Взагалі кажучи, чим молодший бенефіціар, тим вищий відсоток запасів в інвестиційній суміші і чим нижчий рівень ризику, тим менший відсоток запасів. Всі три вікові варіанти в кінцевому підсумку отримують більшість або всі гроші, вкладені в облігації або короткострокові резерви.

Індивідуальні варіанти інвестування не збалансовані відповідно до віку бенефіціара. На вибір є дев’ять варіантів портфелів, п’ять з яких складаються з декількох фондів. П’ять портфелів мультифондів відрізняються між собою за рівнем ризику: від агресивного зростання до орієнтації на отримання доходу. Чотири портфелі з одним фондом прагнуть відповідати поверненню індексу акцій чи облігацій або накопичувати відсотки.

Збори та витрати

На депозитний рахунок стягується щорічний адміністративний збір у розмірі 0,25% від вкладеної суми. Варіанти Vanguard підлягають щорічному адміністративному збору та інвестиційним витратам на загальну суму 0,31% -0,39% від вкладеної суми. Повернення не гарантується, і інвестиції, здійснені в планах Vanguard, можуть втратити гроші.

529 План проти. Інші ощадні рахунки

Мешканці Північної Кароліни повинні дослідити, чи було б вигідніше інвестувати на рахунок іншого типу для витрат на навчання в коледжах, наприклад, на заощаджувальний рахунок на освіті Coverdell чи уніфіковані перекази неповнолітнім чи єдиний подарунок неповнолітнім. Проконсультуйтеся з фінансовим консультантом або подібним професіоналом щодо того, який план може принести вам найбільшу користь.

Звільнення від податку на подарунки

Мешканці Північної Кароліни можуть внести 75 000 доларів США за один рік (150 000 доларів для подружньої пари, що подає заяву спільно) на одного бенефіціара, не сплачуючи федерального податку на подарунки. Однак донор або донори не можуть робити додаткові подарунки цьому бенефіціару протягом п’яти років. Крім того, одинокий донор може щороку відмовлятися від 15 000 доларів на рік, а подружня пара може вносити до 30 000 доларів без сплати податку на подарунок.

Некваліфіковані відкликання

Будь-які вилучення з плану, які використовуються для чогось іншого, крім витрат на кваліфіковану освіту, оподатковуються федеральним податком та податком на прибуток штату, а також 10% федеральним податковим штрафом.

Баланс не надає податкових, інвестиційних та фінансових послуг та консультацій. Інформація подається без урахування інвестиційних цілей, толерантності до ризиків або фінансових обставин конкретного інвестора і може бути непридатною для всіх інвесторів. Попередні результати не свідчать про майбутні результати. Інвестування включає ризик, включаючи можливу втрату основного боргу.