Бізнес-форми IRS: вичерпний перелік

Зміст

• Форми бізнесу IRS: Основи
• Форми бізнесу IRS: Початок нового бізнесу
• Форма SS-4: Заява на ідентифікаційний номер роботодавця
• Форми бізнесу IRS: Подання та сплата податків на бізнес
• Бізнес-форми IRS для ФОП
• Бізнес-форми IRS для партнерства
• Форми бізнесу IRS для корпорацій
• Форми бізнесу IRS для компаній з обмеженою відповідальністю
• Бізнес-форми IRS: Додаткові податкові форми
• Форми бізнесу IRS: Ведення бізнесу
• Форми бізнесу IRS: Управління співробітниками бізнесу

Багато або всі представлені тут продукти від наших партнерів, які компенсують нам. Це може вплинути на те, про які товари ми пишемо, де і як продукт відображається на сторінці. Однак це не впливає на наші оцінки. Наші думки - власні. Ось список наших партнерів і ось як ми заробляємо гроші.

Як власник малого бізнесу, ваші податкові зобов’язання беруть участь більше, ніж зобов’язання окремих працівників, - не у незначній мірі, оскільки ви також відповідаєте за заповнення різноманітних бізнес-форм IRS. Щоб допомогти вам орієнтуватися на цій складній території, ми склали вичерпний перелік бізнес-форм IRS та коротке пояснення кожної з них.

»

Форми бізнесу IRS: Основи

Що стосується податкової служби, то перед власником бізнесу є багато зобов’язань. Не тільки заповнення різних форм бізнесу IRS є просто федеральною вимогою ведення бізнесу, але також важливо переконатися, що ви повністю та правильно виконуєте свої зобов’язання, щоб захистити свій бізнес у разі аудиту IRS. Хоча насправді не багато підприємств проходять аудит, краще завжди бути пильними, коли йдеться про ваші форми малого підприємництва IRS - що означає знати різні типи та які з них можуть застосовуватися до вашого бізнесу.

Як правило, найпоширенішими формами бізнесу IRS є податкові форми. Як власник бізнесу ви можете нести відповідальність за сплату різноманітних податків: податки на прибуток, акцизи, податки для своїх працівників тощо. Зрештою, податки, які ви сплачуєте - і відповідні бізнес-форми IRS, які ви повинні заповнити та подати - багато в чому залежатиме від типу вашого суб'єкта господарювання. Однак, крім стандартних податкових форм, можуть існувати й інші форми податків для малого бізнесу, які потрібно заповнити, починаючи від форми, що стосується виплат працівникам, і закінчуючи формою для зміни адреси вашого бізнесу.

Оскільки бізнес-форми IRS можуть бути настільки вичерпними, ми завжди рекомендуємо співпрацювати з бухгалтером, податковим радником або зареєстрованим агентом, який спеціалізується на роботі з малим бізнесом. Ці професіонали стануть найкращими та найбільш обізнаними ресурсами, доступними для вас, які зможуть відповісти на запитання, допомогти у заповненні бізнес-форм IRS та забезпечити виконання усіх відповідних зобов’язань для вашого малого бізнесу.

»

Форми бізнесу IRS: Початок нового бізнесу

Важливо мати чітке розуміння бізнес-форм IRS, які, можливо, вам потрібно буде заповнити та подати до IRS. Перша форма в цьому списку застосовується до всіх видів бізнесу і, мабуть, перша форма IRS, яку вам доведеться заповнити при відкритті нового бізнесу: форма SS-4.

Форма SS-4: Заява на ідентифікаційний номер роботодавця

Форма IRS SS-4, яку також називають Заявою на ідентифікаційний номер роботодавця, сама по собі не є податковою формою бізнесу. На відміну від багатьох інших форм бізнесу IRS, які вам, можливо, доведеться заповнювати з урахуванням податкових зобов’язань вашого бізнесу, ця форма, як випливає з назви, використовується для офіційного подання заявки на ідентифікаційний номер роботодавця або EIN. EIN - це унікальний дев’ятизначний номер, який використовується для ідентифікації вашої компанії, який часто називають податковим ідентифікаційним номером.

Незважаючи на те, що приватні підприємці та особисті товариства з обмеженою відповідальністю, які не мають співробітників, не повинні мати EIN, ми рекомендуємо всім компаніям заповнювати форму SS-4, оскільки є багато переваг отримання EIN - наприклад, полегшення управління вашим особисті та ділові фінанси. Щоб отримати EIN, потрібно лише заповнити форму SS-4 та подати її до IRS. Форма порівняно проста, запитуючи основну інформацію про ваш бізнес. Його можна легко подати в Інтернеті, а також надіслати факсом або поштою.

Форми бізнесу IRS: Подання та сплата податків на бізнес

Основна частина форм бізнесу IRS, які вам доведеться заповнити, буде безпосередньо пов’язана з податками на бізнес. Точні форми, які вам доведеться подати - і податки, які вам доведеться сплачувати - залежатимуть від вашого конкретного бізнесу. Галузь, співробітники та тип діяльності вашого бізнесу можуть враховувати податкову відповідальність вашого бізнесу та форми, які ви повинні заповнити для виконання зазначеної відповідальності. Однак з усіх цих факторів тип вашої організації, мабуть, найбільше вплине на податки на ваш бізнес. Ось детальна інформація про податкові форми IRS, пов’язані з оподаткуванням, які, можливо, вам потрібно буде заповнити на основі типу суб’єкта господарювання:

Бізнес-форми IRS для ФОП

Якщо ваша компанія є приватною власністю, тобто ви є єдиним власником та оператором, вам, як правило, потрібно буде подати форми податку на прибуток для вашого бізнесу, а також подати податки на самостійну зайнятість як фізична особа. Ось деякі найпоширеніші форми бізнесу IRS, які ви побачите в цьому випадку:

• Форма 1040: Форма 1040 IRS використовується для подання декларації з податку на прибуток. Однак, як приватний підприємець, вам потрібно буде заповнити додаткові графіки форми 1040, щоб подати цю річну декларацію.

• Форма 1040 Додаток C: Форма 1040 Додаток C використовується для звітування про річний дохід або збитки від вашого бізнесу. Ви використовуєте інформацію з Списку С для заповнення Вашої індивідуальної форми 1040.

• Форма 1040 Графік C-EZ: Якщо у вас менший бізнес, ви можете претендувати на заповнення Списку C-EZ. Як і загальна форма Списку С, ця форма повідомляє про річний прибуток вашого бізнесу. Однак, щоб подати Графік C-EZ замість Списку C, ви повинні відповідати всім вимогам IRS, як зазначено в інструкціях Списку C-EZ.

• Форма 1040-ES: Ця бізнес-форма IRS використовується для розрахунку та сплати ваших розрахункових податків. Розрахунковий податок - це метод, який застосовується для сплати податку на прибуток, який не підлягає утриманню, в даному випадку через самозайнятість. Оскільки у вас немає роботодавця, який утримує для вас податки, ви несете відповідальність за сплату розрахункових податків щокварталу.

• Форма 1040-SE: Графік SE використовується для визначення, скільки ви заборгували податків на самозайнятість. Податки з самозайнятості - це податки, які ви сплачуєте як свою частину податків на соціальне страхування та Medicare, оскільки у вас немає жодного роботодавця, який регулярно вилучає їх зі своєї заробітної плати. Додаток SE дозволяє вам розрахувати своє податкове зобов’язання щодо самостійної зайнятості, яке потім ви реєструєте у своїй індивідуальній формі 1040.

Бізнес-форми IRS для партнерства

Якщо ваш бізнес є партнерством, ви несете відповідальність за сплату податків за партнерство в цілому, а також за осіб, які складають партнерство. Як партнерство, ви повинні заповнити форму 1065, що представляє собою щорічну інформаційну звітність, щоб повідомляти про доходи, прибутки, збитки, відрахування та кредити для вашого бізнесу. Щоб визначити частку кожного з партнерів у комерційному доході та збитках, ви заповнюєте таблицю К-1. Потім ви будете використовувати розрахунки з Додатку К-1, щоб заповнити Форму 1065.

Однак як партнерство ваш бізнес не сплачує податок на прибуток. Натомість цей податковий тягар передається окремим партнерам. У цьому випадку тоді, будучи членом партнерства, ви можете нести відповідальність за багато з обговорених раніше форм, включаючи форму 1040, форму 1040-ES та форму 1040-SE. Залежно від вашого бізнесу, можливо, вам також доведеться заповнити Форму 1040 Додатку E, де повідомляється про додатковий дохід та збитки від вашого партнерства.

Форми бізнесу IRS для корпорацій

Для корпорацій конкретні форми малого бізнесу IRS, які вам потрібно буде заповнити для цілей оподаткування, в кінцевому рахунку залежатимуть від того, корпорацією ви є S або корпорацією C.

Якщо ви корпорація C, ваш бізнес юридично відокремлений від вас, а отже, ви будете сплачувати податок на прибуток за допомогою форми 1120. Форма 1120 - це річний звіт про доходи, прибутки, збитки, відрахування та кредити, що визначає зобов’язання з податку на прибуток корпорації.

Як акціонер вашої корпорації, ви оподатковуєтеся з вашої особистої податкової декларації, форма 1040, коли прибуток розподіляється як дивіденди. Якщо ви акціонер, який бере участь в операціях бізнесу, вас вважають працівником. Тоді лише заробітна плата, яку ви отримуєте як працівник, оподатковується податком на самозайнятість.

Для корпорації S, навпаки, ви заповнюєте:

• Форма 1120S: Форма 1120S - це річний звіт про доходи, прибутки, збитки, відрахування та кредити корпорації S. Подібно до того, як Форма 1040 Додатку-C повідомляє про доходи або збитки Вашого бізнесу стосовно Вашої податкової декларації, Форма 1120S впливає на Вашу податкову декларацію. Однак, на відміну від Списку С, він подається до податкової служби окремо від вашого особистого повернення.

• Форма 1120S Додаток K-1: Додаток K-1 для Форми 1120S повинна заповнюватися усіма акціонерами Вашого бізнесу S corp. Подібно до Додатку К-1 для партнерських відносин, ця форма обчислює відповідальність кожного акціонера за прибуток або збиток бізнесу. Форму 1120S Додаток K-1 не потрібно подавати до IRS, але замість цього акціонери використовують його для заповнення своїх індивідуальних податкових декларацій.

Крім того, якщо ви є акціонером корпорації S, ви можете нести відповідальність за Форму 1040 Додатку E, а також Форму 1040-ES як частину Вашої особистої податкової декларації.

Нарешті, для обох типів корпорацій ви можете нести відповідальність за форму 1120-W. Форма 1120-W обчислює приблизний податок, який корпорації повинні сплачувати щокварталу. Розрахункові податки можуть застосовуватися як до C корпусу, так і до S корпусу та їх 1120 податкових форм залежно від конкретних обставин.

Форми бізнесу IRS для компаній з обмеженою відповідальністю

Визначити, за які форми бізнесу IRS ви відповідаєте як товариство з обмеженою відповідальністю або ТОВ, є дещо складнішим. З метою оподаткування IRS може розглядати ТОВ як корпорацію, товариство або частину податкової декларації власника ТОВ, яку також називають суб’єктом, що не враховується.

Якщо останнє стосується вашого ТОВ, ви, як власник, звітуєте про доходи та витрати свого ТОВ, використовуючи форму 1040, додаток С або Е.

З іншого боку, якщо у вашому ТОВ є принаймні два учасники, це вважається партнерством, і вам доведеться подати форму 1065, а також графік K-1 для кожного партнера. Крім того, ТОВ, що подає декларації про партнерство, зазвичай сплачує податок на самостійну зайнятість за свою частку від прибутку від партнерства, що означає додавання форми 1040-ES або форми 1040-SE до вашої індивідуальної декларації.

Нарешті, якщо ваше ТОВ вважається корпорацією, ви заповнюєте форму 1120 або форму 1120S.

Якщо ви хочете змінити спосіб класифікації вашого ТОВ за федеральними податками, ви можете заповнити форму 8832. Ця форма дозволяє вказати, яким чином ви хочете, щоб ваше ТОВ класифікувалось у податковій службі, як корпорація C, партнерство чи приватне підприємство.

Бізнес-форми IRS: Додаткові податкові форми

Незважаючи на те, що перелічені вище форми, мабуть, ви будете бачити найчастіше для цілей оподаткування бізнесу, існує кілька додаткових форм, які можуть вам знадобитися для заповнення залежно від ваших обставин. Деякі з цих форм включають:

• Форма 1040 Додаток F: Додаток F повідомляє про прибутки та збитки від сільського господарства. Ця форма схожа на Додаток-С, але специфічна для власників ферм.

• Форма 1045: Ця форма може бути використана для подання клопотання про швидке повернення податку, що стосується повернення невикористаного загального кредиту для бізнесу, повернення чистого операційного збитку в певних ситуаціях або повернення чистого збитку за контрактами за розділом 1256.

• Форма 720: Форма 720 IRS використовується для щоквартальної звітності та сплати федерального податкового зобов’язання вашого бізнесу. Акцизний податок - це податок, що стягується з певних товарів чи послуг, що виробляються або імпортуються до США, таких як бензин, вугілля та шини. Вашому бізнесу потрібно заповнити форму 720 або будь-яку пов’язану з нею форму, якщо ви торгуєтеся товарами чи послугами, за які потрібно сплатити акцизи.

• Форма 4562: Ця форма використовується для звітування про амортизацію або амортизацію майна або транспортних засобів, що використовуються для вашого бізнесу, а отже, вимагає податкової знижки.

• Форма 8829: Форма 8829 використовується для визначення, чи можете ви вимагати податкової знижки на будь-які ваші домашні витрати. Як правило, ця форма застосовується, якщо ваш бізнес знаходиться у вашому домі або якщо ви використовуєте свій дім для ведення бізнесу на регулярній основі.

• Форма 5329: Ця форма використовується для звітування про додаткові податки на пенсійні плани для вашого малого бізнесу - такі як IRA, Coverdall ESA, QTP, Archer MSA, HSA або будь-які інші кваліфіковані пенсійні плани.

• Форма 8283: Форма 8283 використовується для звітування та вимагання відрахувань на безготівкові благодійні подарунки, які ваш бізнес зробив на суму понад 500 доларів США.

• Форма 8606: Ця форма IRS повідомляє про неприбутковий внесок, який ви внесли до традиційних ІРА, розподіли від традиційних, SEP або ПРОСТИХ ІРА, переходи від традиційних ІПП SEP або ПРОСТІ до ІРА Рота та розподіли від ІРА Рота.

• Форма 8903: Ця форма використовується для визначення відрахування від вашої внутрішньої виробничої діяльності або DPAD. Однак цей відрахування було скасовано, і зараз він застосовується лише для податкових років до 2018 року.

• Форма 7004: заповнення форми 7004 дозволяє вам подати запит на автоматичне продовження часу для подання певного податку на прибуток підприємств, інформації та інших декларацій, таких як форми 1065 та 1120.

Як бачите, існує безліч різних варіантів форм бізнесу IRS, які вам може знадобитися заповнити для оподаткування. Форми, які ваша компанія подає для сплати податків, а також ті, які вам доведеться подавати з особистими податками, значною мірою залежатимуть від типу вашої юридичної особи, а також від специфікацій, які IRS викладає в своїх документах з інструкцій щодо податкових форм.

Форми бізнесу IRS: Ведення бізнесу

Незважаючи на те, що основна частина IRS форм для малого бізнесу, які вам потрібно буде заповнити, стосується конкретно податків на бізнес та особисті податки, є деякі інші форми IRS, які вам може знадобитися подати, і які в більшій мірі стосуються вашої господарської діяльності. Ось деякі найпоширеніші форми:

• Форма 2553: Подібно до форми 8832, форма 2253 використовується корпорацією або іншим юридичним особою для вибору, який буде розглядатися як корпорація S для сплати податків.

• Форма 2848: Ви використовуєте цю форму, щоб уповноважити фізичну особу, наприклад, вашого дипломованого бухгалтера чи юриста з питань бізнесу, представляти вас перед податковою службою.

• Форма 4797: Ця форма використовується найчастіше для повідомлення про продаж або обмін ділового майна. Ця форма також використовується для звітування про інші розпорядження активами та прибутки або збитки від певного розпорядження майном.

• Форма 8822-B: Форма 8822-B використовується для повідомлення IRS, якщо ви змінили свою поштову адресу, місцезнаходження або відповідальну сторону.

Форми бізнесу IRS: Управління співробітниками бізнесу

Незалежно від типу вашої юридичної особи, якщо у вашому бізнесі є працівники, існує декілька бізнес-форм IRS, які вам може знадобитися заповнити як роботодавцю. Ці форми можуть повідомляти податкову інформацію та інформацію про доходи ваших співробітників, а також виплати працівникам до IRS:

• Форма W-2 та W-3: Форма W-2 - це річна форма, яку необхідно заповнити та подати до Держфінпослуг, а також дати кожному працівнику. Ця форма повідомляє про заробітну плату працівника та податкові утримання за податковий рік. Форма W-3 використовується для передачі співробітників W-2 адміністрації соціального забезпечення.

• Форма 1099-MISC: Подібно до W-2, форма 1099-MISC - це щорічна форма, яка подається до IRS і передається вашим підрядникам, щоб повідомити про заробітну плату, яку ви їм заплатили, та будь-який податок, який ви утримали за них протягом податковий рік.

• Форма 1099-R: Інша версія форми 1099, форма 1099-R, використовується для звітування про будь-який розподіл, який ви здійснили для пенсій, рент, пенсій або планів розподілу прибутку, IRA, страхових контрактів тощо у даному податковому році . Форма 1099-R повинна бути подана для кожної особи, для якої ви розповсюджували, а також передана кожній із цих осіб. Якщо ви підтримували IRA для своїх співробітників, вам також доведеться заповнити форму 5498 для кожної форми 1099-R.

• Форма 940: Форма 940 IRS - це щорічний звіт про федеральні зобов’язання з податку на безробіття вашого бізнесу, де детально викладається сума заборгованості за попередній рік, сума сплаченого та будь-який непогашений залишок.

• Форма 941: Форму 941 потрібно подавати щокварталу, щоб звітувати про прибутки, податки на соціальне страхування та медичну допомогу, які ви утримали із зарплат своїх працівників. Ви також використовуєте форму 941 IRS для розрахунку податкової відповідальності за соціальне страхування та Medicare як роботодавець.

• Форма 943: форма 943 повідомляє про будь-яку заробітну плату та утримання податків, яку ви зробили протягом року спеціально для працівників сільського господарства.

• Форма 944: Якщо у вашому бізнесі є нижче зобов’язання щодо податку на зайнятість - 1000 доларів США або менше - ви можете мати право заповнювати форму 944 замість форми 941. Хоча форма 944 також повідомляє про податки, які ви утримали із зарплати працівників, її можна подати щорічно замість щокварталу.

• Форми 3921 та 3922: Форма 3921 та Форма 3922 є формами, які корпорації подають стосовно передачі запасів працівникові протягом даного року.

На додаток до перелічених тут, для вашого бізнесу можуть існувати додаткові форми IRS щодо виплат працівникам, включаючи пенсійні рахунки працівників, плани власності акцій та пенсійні довірчі рахунки, залежно від вигід, які ви пропонуєте.

Вперше версія цієї статті була опублікована на Fundera, дочірній компанії NerdWallet.